Ένα πολυδαίδαλο δίκτυο επιχειρήσεων εστίασης που φέρεται να λειτουργούσε από το 2018 στη Θεσσαλονίκη και την Καλαμαριά περιγράφεται στο διαβιβαστικό της ΑΑΔΕ -βρίσκεται σε γνώση του iEidiseis-, σχετικά με το τεράστιο κύκλωμα απάτης. Όπως προέκυψε από την έρευνα των Αρχών, ως κεντρικός εγκέφαλος του ομίλου περιγράφεται ο Ν.Θ, την ώρα που άλλα στελέχη είχαν αναλάβει την ίδρυση και λειτουργία των εταιρικών σχημάτων, την εποπτεία των καταστημάτων, καθώς και τη διακίνηση του μαύρου χρήματος.
Είναι άλλωστε ενδεικτικό ότι οι καταθέσεις εργαζόμενων και ιδιοκτητών ακινητών, συνδυαστικά με ψηφιακά ευρήματα, σκιαγραφούν μια οργανωμένη δομή, με κοινό ταμείο και διακριτούς επιχειρησιακούς ρόλους.
Το διαβιβαστικό της ΑΑΔΕ για το κύκλωμα της Θεσσαλονίκης
Το Modus Operandi
Σύμφωνα με το διαβιβαστικό, από το 2018 έως το 2026, στην Θεσσαλονίκη και την Καλαμαριά, εντοπίστηκε η συστηματική δράση ενός οργανωμένου οικονομικού δικτύου με τη μορφή οιονεί «ομίλου επιχειρήσεων εστίασης». Ο βασικός υποκρυπτόμενος και καθοδηγητής αυτού του δικτύου είναι σύμφωνα με το διαβιβαστικό, ο Ν.Θ.
Το δίκτυο ακολουθούσε ένα σταθερό μοτίβο απάτης: ο Ν.Θ. είτε ως φυσικό πρόσωπο, είτε μέσω της εταιρείας του, υπέγραφε ως αρχικός εκμισθωτής ή εγγυητής 36 δηλώσεων μίσθωσης με ιδιοκτήτες ακινήτων σε 9 στρατηγικά φυσικά καταστήματα. Στη συνέχεια, μέσω 88 δηλώσεων υπεκμίσθωσης στο Taxisnet, ο Ν.Θ. μετέφερε τη λειτουργία των καταστημάτων σε μια αλυσίδα από 28 εικονικές εταιρείες.
Πρόκειται για εταιρείες που σύμφωνα με το διαβιβαστικό διοικούνταν τυπικά από «αχυρανθρώπους», οι οποίοι όμως ήταν παντελώς άγνωστοι στο προσωπικό και τους ιδιοκτήτες. Όταν μια από αυτές τις εταιρείες συσσώρευε χρέη προς το Δημόσιο, τότε οδηγούνταν σε «εκκαθάριση».
Έπειτα, ο Ν.Θ. κατήγγειλε την εκάστοτε υπεκμίσθωση και εισήγαγε στο ίδιο ακίνητο νέο εικονικό ΑΦΜ, την ώρα που ο ίδιος διατηρούσε ανέπαφο τον έλεγχο των «ακινήτων-φιλέτων».
Παράλληλα, η μισθοδοσία και τα ταμεία λειτουργούσαν αποκλειστικά με τη διακίνηση μετρητών σε φακέλους «μέσω περιφερειακών επιχειρησιακών διευθυνόντων». Αξίζει να σημειωθεί πως σύμφωνα με το διαβιβαστικό, ο Ν.Θ χρησιμοποιούσε μια κοινή κεντρική «δεξαμενή» προσώπων από την οποία «ψώνιζε» αχυρανθρώπους.
Το «αφεντικό»
Σε ότι αφορά τον αρχηγικό ρόλο που είχε ο Ν.Θ., στο διαβιβαστικό αναφέρεται μεταξύ άλλων πως ένας συνιδιοκτήτης ομολόγησε ότι η αλυσίδα των διαδοχικών μισθώσεων έγινε καθ΄ υπόδειξη και σύσταση του Ν.Θ., ο οποίος ήταν ο αρχικός μισθωτής.
Επίσης, ένας άλλος συνιδιοκτήτης κατέθεσε ότι εγγυητής στο συμβόλαιο ήταν ο Ν.Θ. ο οποίος ήταν και ο μόνος άνθρωπος με τον οποίο επικοινωνούσε για το ακίνητο. Σύμφωνα με το διαβιβαστικό, το γεγονός ότι ο Ν.Θ. υπέγραψε ως εγγυητής σε συγκεκριμένη εταιρεία, αποτελεί το πιο ισχυρό αποδεικτικό έγγραφο.
Κι αυτό επειδή με αυτόν τον τρόπο συνέδεσε νομικό τον εαυτό του με αυτή την «εταιρεία-κέλυφος», καταρρίπτοντας έτσι, σύμφωνα με το διαβιβαστικό, κάθε ισχυρισμό ότι είναι τρίτος ή εξωτερικός συνεργάτης του δικτύου.
Παράλληλα, η κατάθεση του συνιδιοκτήτη, καταδεικνύει σύμφωνα με το διαβιβαστικό ότι η δημιουργία εταιρειών με αχυρανθρώπους, -σύμφωνα με καταθέσεις εργαζομένων δεν πήγαιναν ποτέ στα καταστήματα-, αποτελούσε μια «πάγια, συνειδητή και οργανωμένη μεθοδολογία του Ν.Θ. σε όλα τα ακίνητα που εμφανίζεται ως μισθωτής». Είναι άλλωστε αξιοσημείωτο ότι ο συνιδιοκτήτης κατέθεσε πως δεν γνωρίζει τους εμφανιζόμενους «αχυρανθρώπους».
Αξίζει επίσης να σημειωθεί πως μια εργαζόμενη κατέθεσε πως ο Ν.Θ. ήταν το «αφεντικό» δύο μαγαζιών, ενώ κατονόμασε ακόμη ένα πρόσωπο, τον Γ.Π., ως έτερο αφεντικό για ένα από τα δύο καταστήματα. Σύμφωνα με το διαβιβαστικό, αυτή η κατάθεση, καταδεικνύει ότι ο Ν.Θ είχε την ιδιότητα του πραγματικού, κρυφού αφεντικού.
«Ασχολείται με τις δημόσιες σχέσεις»
Στο διαβιβαστικό γίνεται αναφορά σε δύο ακόμη ιδιοκτήτες, οι οποίοι κατέθεσαν πως εκμίσθωσαν απευθείας το ακίνητο στον Ν.Θ. έως το 2031. Μάλιστα, ο ένας εξ αυτών δεν συνάντησε ποτέ τη νόμιμη εκπρόσωπο, ενώ ο άλλος την είδε «μόνο μια φορά στην υπογραφή και έκτοτε εξαφανίστηκε».
Οι ιδιοκτήτες δήλωσαν πως για τα ενοίκια συνεννοούνταν απευθείας με τον Ν.Θ. και στη συνέχεια με κάποιον «κ. Γιώργο» και «Χρήστο». Ακόμη σημαντικότερα, ο Ν.Θ. διέκοψε απότομα τη μίσθωση του συγκεκριμένου ακινήτου στις 2 Φεβρουαρίου 2026, γεγονός που σύμφωνα με το διαβιβαστικό, συμπίπτει «απόλυτα» χρονικά με την περίοδο που εκδόθηκαν οι κλήσεις μαρτύρων για τις ένορκες καταθέσεις.
Στην κατάθεσή του, ένας ταμίας δήλωσε πως γνωρίζει από παλιά τον Ν.Θ. ως ιδιοκτήτη καταστημάτων σε Θεσσαλονίκη και Χαλκιδική και ότι τα χρήματα για την αμοιβή του τα λάμβανε από την Ε. και τον Τ. Σε ότι αφορά τον Ν.Θ., ο ταμίας κατέθεσε πως «ασχολείται με τις δημόσιες σχέσεις» μαγαζιών στη Θεσσαλονίκη και τη Χαλκιδική, όμως σύμφωνα με το διαβιβαστικό, αυτή είναι μια «κλασσική γραμμή άμυνας» των πραγματικών ιδιοκτητών. Κι αυτό επειδή, με αυτόν τον τρόπο, δικαιολογούν την καθημερινή φυσική παρουσία και τον έλεγχο του ταμείου, χωρίς να φέρουν νομική και ποινική ευθύνη των χρεών των εταιρειών – κελυφών.
Το «δεξί χέρι»
Μια άλλη εργαζόμενη κατέθεσε πως ο Ν.Θ πλήρωνε προσωπικά σε μετρητά τους εργάτες για την ανακαίνιση δύο καταστημάτων στη Θεσσαλονίκη. Η υπεύθυνη Ε.Ξ. κατέθεσε πως «δεν ήξερε ποιος παίρνει τα λεφτά από το συρτάρι», όμως οι συνάδελφοί της, την υπέδειξαν στις καταθέσεις τους ως το «δεξί χέρι του μεγάλου αφεντικού», που μάζευε τα ταμεία και μοίραζε μισθούς σε μετρητά. Σύμφωνα με το διαβιβαστικό, μέσω της κατάθεσής της, η υπεύθυνη προσπαθεί να προστατεύσει το δίκτυο, τον εαυτό της και το γεγονός τί είχε αναλάβει την άμεση διαχείριση του μαύρου χρήματος.
«Διακίνηση μαύρου χρήματος στο χέρι»
Αξίζει επίσης να σημειωθεί πως η εργαζόμενη ενός καταστήματος στη Θεσσαλονίκη, περιέγραψε στην κατάθεσή της ένα καθεστώς άναρχης καθημερινής εναλλαγής ανώνυμων υπευθύνων και διακίνησης μαύρου χρήματος στο χέρι, που στόχευε στο να μην μπορεί να προσδιοριστεί από κανέναν ποιος διοικεί το κατάστημα.
Το «μειλ -φωτιά»
Στο διαβιβαστικό υπάρχει επίσης αναφορά σε ψηφιακό υλικό που κατασχέθηκε από την λογίστρια Μ.Τ. Ιδιαίτερη αναφορά γίνεται σε μέιλ που στάλθηκε στον λογιστή Κ. (σ.σ. έστηνε τις εταιρείες), όπου υπάρχει η ρητή εντολή να γίνει λύση των μισθωτηρίων από τον Ν.Θ. Αυτό το μέιλ καταδεικνύει σύμφωνα με το διαβιβαστικό ότι ο Ν.Θ. μετέφερε «αυτούσια» τα καταστήματα από μια εταιρεία που πτώχευε σε μια καινούρια, με μοναδικό στόχο την καταδολίευση δανειστών και την εξαφάνιση των χρεών.
Κοινό ταμείο
Παράλληλα, οι αρχές κατέσχεσαν ένα ψηφιακό φάκελο όπου καταγράφονται απευθείας πιστώσεις χιλιάδων ευρώ από μια εταιρεία, σε μια άλλη. Πρόκειται για κάτι που αποδεικνύει σύμφωνα με το διαβιβαστικό τη «σύγχυση περιουσίας», καθώς εταιρείες μετέφεραν κέρδη τους χωρίς να υπάρχει κάποια εμπορική αιτιολογία. Ως αποτέλεσμα προκύπτει ότι ο όμιλος διέθετε κοινό ταμείο, το οποίο ελεγχόταν από τον Ν.Θ.
Το στρατηγείο
Άλλωστε, στον υπολογιστή της λογίστριας εντοπίστηκε και ένα αρχείο Excel που παρακολουθούσε την αποστολή του ΦΠΑ για 25 εταιρείες του ομίλου, γεγονός που καταδεικνύει την ύπαρξη ενός κεντρικά καθοδηγούμενου δικτύου υπό το «στρατηγείο» του Ν.Θ.
Ως αποτέλεσμα, στο διαβιβαστικό σημειώνεται ότι υπήρχε μια εσωτερική σχέση συνιδιοκτησίας, ενώ τα ηγετικά στελέχη του ομίλου κατείχαν άτυπα εταιρικά μερίδια. Πρόκειται για γεγονός που όπως σημειώνεται αποδεικνύεται από το γεγονός ότι η έρευνα των αρχών τεκμηρίωσε έναν εξειδικευμένο κατακερματισμό επιχειρησιακών εργασιών, που δείχνει ότι υπήρχε μια απόλυτα συντονισμένη συνεργατική δομή.
«Κεντρικός εγκέφαλος»
Αυτή τη δομή την καθοδηγούσε αποκλειστικά ο Ν.Θ. που χαρακτηρίζεται ως ο «κεντρικός εγκέφαλος», που είχε τον έλεγχο και έδινε τις εντολές.
Στο διαβιβαστικό σημειώνεται επίσης πως πρόκειται για μια οργάνωση που δεν είχε μεμονωμένη λειτουργία, αλλά αντιθέτως ως ένας ενιαίος οικονομικός οργανισμός με αυστηρό καταμερισμό καθηκόντων, ανάλογα με την «τεχνογνωσία» που είχε ο κάθε «εταίρος», όπου ο Ν.Θ. είχε «τον πρώτο και τον τελευταίο λόγο» ως ο «απόλυτος διευθύνων».
Ηγετικά στελέχη
Παράλληλα, κεντρικό ρόλο στον όμιλο είχε και ο Π.Κ. που λειτουργούσε ως οικονομικός «αρχιτέκτονας» που σχεδίαζε τη νομική μορφή και τη φορολογική «ασπίδα» 28 εταιρειών. Παράλληλα, ο δικηγόρος Ι.Κ., εκτελούσε τις νομικές μεταβολές και την ανακύκλωση των αχυρανθρώπων.
Περιφερειακοί διευθύνοντες
Επίσης, οι περιφερειακοί διευθύνοντες (Θ.Κ., Ν.Σ., Τ.Ν., Ε.Ξ., Σ.Τ., Δ.Σ., Γ.Σ. και Α.Κ.) είχαν αναλάβει την άμεση διοίκηση του προσωπικού, τον έλεγχο των τοπικών ταμείων και τη διακίνηση του μαύρου χρήματος ανά γεωγραφικό άξονα. Πρόκειται για γεγονός που σύμφωνα με το διαβιβαστικό καταδεικνύει ότι τα συγκεκριμένα πρόσωπα δεν ήταν απλοί υπάλληλοι, αλλά πραγματικοί μέτοχοι με προσδιορισμένα ποσοστά κέρδους.
Τα συγκεκριμένα πρόσωπα, μέσω της δράσης τους, αύξαναν την εγκληματική περιουσία του ομίλου, ενώ χρησιμοποιούσαν ψηφιακούς συμψηφισμούς προκειμένου να μένουν μακριά από το μικροσκόπιο των Αρχών κατά το μοίρασμα των αποδόσεων ου ομίλου, πάντα υπό την καθοδήγηση και υψηλή εποπτεία του Ν.Θ.
Πηγή: ieidiseis.gr
